小规模纳税人如何避免税务风险

小规模纳税人如若想要规避税务风险，就要对“小规模纳税人如何报税”问题进行把握，这样才能够实现小规模纳税人企业的税务安全。如：小规模纳税人自行记账报税，或者小规模纳税人选择代理记账机构进行财税工作处理。

小规模纳税人如何避免税务风险

1、自行记账报税

这即是说，小规模纳税人聘用专职财务人员进行企业财税工作处理。采用此种方式进行记账报税，首先需要小规模纳税人企业的财务人员熟知小规模纳税人的三种征收方式，其分别为查账征收、查定征收和定期定额征收。对于财务会计制度较为健全的小规模纳税人企业而言，其税务征收通常采用查账征收的方式来进行。因而，这就对小规模纳税人记账报税工作提出了更高的要求。

对于该类小规模纳税人企业而言，其财会人员不仅要规范完成日常经营过程中的记账工作，同时还要按时、及时完成纳税申报，这就需要财会人员熟练掌握处理原始凭证、记账、报税等具体操作，从而确保小规模纳税人企业记账报税工作地顺利进行。此外，对于账册不够健全，但能够控制原材料或进销货的小规模纳税人而言，其税务征收一般采用查定征收的方式。采用此种方式，也需要小规模纳税人企业能够对企业账务进行初步处理，并及时完成税款缴纳工作。而对于采用定期定额征收的小规模纳税人企业而言，其财税工作处理相对比较简单，这是因为，其税款缴纳是通过税务机关典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式来进行。

2.选择代理记账机构进行财税工作

如今，越来越多的小规模纳税人企业将记账报税工作委托给专业代理记账公司来完成。小规模纳税人企业采用此种财税处理方式，不仅能够使企业记账专业度得到较大幅度的提升，同时还能够实现更合理的纳税。这是因为，专业代理记账机构拥有资深财会服务团队，而且还使用专业财务软件进行企业账务处理，因而能够使小规模纳税人的财税问题得到专业处理和解决。

其不仅能够为小规模纳税人企业完成票据处理、记账、报税等工作，还能够按时为企业出具财务报表、税务报表。同时，代账机构的财税服务人员还具备小规模纳税人记账报税工作的丰富从业经验，所以能够在纳税申报的过程中，运用相应的方法和政策，帮助小规模纳税人实现更合理的纳税，从而减轻其税收负担，规避财税风险，实现企业财税安全。

小规模纳税人合理避税方法

1.合理选择纳税期限

小规模纳税人可以选择按月申报，也可以选择按季申报，但是一经选择后，一个会计年度内不得变更。打个比方，你在第三季度里7月份开票8万元、8月份开票7万元、9月份开票16万元，你说这种情况选择按月申报划得来还是按季申报划得来?咱们计算一下就清楚了，如选择按月申报，7、8两个月都未超过10万元，免征增值税，9月份开票16万元，应交增值税 16万×3%=0.48万元;如选择按季申报，则三季度开票总额为31万元，超过按季申报30万元的免征额度，应全额交税31万×3%=0.93万元，很明显，选择按月申报能少交税0.45万元，按月更划得来。所以，你可以根据自己开票收入的分散情况，自己先行预测一下，选哪个划得来些。

2.尽量少开专用发票

我们都知道，开专用发票是不能免税的，但在销售过程中，我们难免会碰到一般纳税人客户，一般纳税人在进货时都是要求取得专用发票的，不然他买的这批货是不能抵扣进项税额的，所以这个时候，我们就得和他好好谈一谈了，你就说，“我在价格上给你优惠4个点，这样把你没进项的亏弥补过来了，还再便宜一个点，你们不是更划算?“这样，我们既可以不丢失大客户，又能享受小规模纳税人按月10万元的免征优惠了。

3.合理规划发票开具时间

尽量在每个月底的时候查询下税控机发票的开票总额，尽量把开票额度控制在10万元内，如果快要开超过了，刚好又发生一笔业务，尽量跟客户说，放在下个月把发票开出来，不要发生这种不必要的失误，因为一旦开超了，你就得全额交税了。