会计分录冲销怎样写

会计分录冲销怎样写?以下就是会计分录冲销怎样写等等的介绍，希望对您有所帮助。

会计分录冲销怎样写

把原做的凭证按照红字冲销，如：

原凭证是这样的

借：应收帐款 100

贷：主营业务收入 100

冲销凭证这样

借：应收帐款 -100

贷：主营业务收入 -100

或这样

借：主营业务收入 100

贷：应收帐款 100

摘要写明：冲销****年**月**日**#凭证

红字冲销的会计分录怎样做

在9月份错的凭证是：借：主营业务成本 4500 贷：本年利润 4500 借：本年利润4500贷：主营业务成本 4500，应该是抵消的怎么在利润表中还有成本呢? 正确的凭证应该是：借：主营业务成本 4500 贷：库存商品 4500 借：本年利润 4500贷：主营业务成本 4500。在年底想把冲平了，该怎样做会计分录?

冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证

借：主营业务成本 -4500

贷：本年利润 -4500

借：主营业务成本 4500

贷：库存商品 4500

或者摘要写：更正X月X号凭证

贷：本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数)

贷：库存商品 4500

冲销货款怎样做会计分录

要看你是用什么来冲销了。

会计分录冲销怎样写

1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：

借：原材料等(根据具体的货物决定)

贷：应付帐款或应收帐款(根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目)

2、退货冲减：

借：应收帐款-某单位****元(红字)

贷：主营业务收入-某产品****元(红字)

应交税金-应交增值税-销项税****元(红字)(一般纳税人用，前提要有对方税务部门出具的退货证明，用以开具红字发票)

冲销上月暂估入账的货款会计分录怎样写

暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对，当企业月末购入一批货物，货物已运抵企业仓库，但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票，会计无法确认该货物具体价值，只能根据一个约数估计入账，分录是：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款其中“原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数，期末先通过这个分录与仓库的进销存记录核对，在下月初，就要做相反分录把这笔暂估数冲销掉：

借：应付账款

贷：原材料/库存商品

会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。

会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。古义是集会议事。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为“计”，一年总盘算为“会”，两者合在一起即成“会计”。

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