员工垫付的款项怎么做会计分录

如果是员工出差先自垫差旅费，回来时报销,财务直接给员工现金的话：则借:管理费用--差旅费，贷:库存现金;如果是财务暂不给钱,到月底或隔月支付的话，则借:管理费用--差旅费，贷:其他应付款--××员工。

员工垫付的款项怎么做会计分录

根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费，回来时报销,财务直接给员工现金：

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付：

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销：

(比如备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时：

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 1000

回来报销时：

借:管理费用--差旅费 1500

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 2500元

员工垫付费用会计分录怎么写

1、员工垫付公司费用时

借：管理费用/销售费用/制造费用等

贷：其他应付款

2、凭借发票等相关单据报销时

借：其他应付款

贷：库存现金或银行存款等

3、员工帮客户垫付费用时

借：应收账款——某客户

贷：银行存款/库存现金

4、收回客户的垫付费用时

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款——某客户

5、员工出差自己垫付差旅费时

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——XX员工

6.回来报销费用时

借：其他应付款——XX员工

贷：库存现金

员工垫付款项及报销如何做账

1.员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：

借：其他应收款--XX

贷：库存现金/银行存款

2.出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款--XX

借：库存现金

贷：其他应收款

如果有超支：

借：管理费用--差旅费

贷：其他应收款--XX

库存现金

3.采购办公用品借款：

借：其他应收款

贷：库存现金/银行存款

报销时：

借：管理费用--办公费

贷：其他应收款--XX

借：库存现金

贷：其他应收款

如果有超支：

借：管理费用--办公费

贷：其他应收款--XX

库存现金

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