会计怎么开票

会计怎么开票?以下就是关于会计怎么开票等等的介绍，希望对您有所帮助!

企业日常业务离不开发票的填开，正确的使用和开具发票可以为企业免去很多不必要的麻烦和错误。但是，实际工作中，往往会在发票抵扣、发票认证、发票填开、发票保管等方面发生疏忽和遗漏。

1、开具发票的时间

务必按规定的时限开具增值税专用发票，不得提前或滞后，如采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的为货物发出的当天;采用交款提货结算方式的为收到货款的当天;采用赊销及分期付款结算方式的为合同约定的收款日期的当天;将货物交付他人代销的为收到受托人送交的代销清单的当天。

2、发票的使用期限

正常经营的一般纳税人领用增值税专用发票虽然没有规定使用期限，但被取消一般纳税人资格的纳税人必须及时缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联;一般纳税人发生转业、改组、合并、分立、联营等情况，也必须在变更税务登记的同时，缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联。

3、发票的抵扣期限

国家税务总局发布了《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)(下称《通知》)，将增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票(下称“三票”)和海关进口增值税专用缴款书(下称“一书”)等扣税凭证的抵扣期限延长到开具之日起180日内。

4、发票丢失的处理

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的丢失增值税专用发票已报税证明单，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

5、开具红字专用发票

因开票有误购买方拒收增值税专用发票的，销售方必须在专用发票认证期限内向主管国税机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，报主管税务机关审核确认后凭通知单开具红字专用发票。

6、发生退货的处理

一般纳税人开具增值税专用发票后发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，在销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按规定开具红字增值税专用发票，并在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管国税机关备案。

7、发票的保管期限

一般纳税人必须将经税务机关认证相符、用于抵扣进项税额的增值税专用发票作为记账凭证进入账务处理，不得擅自退还给销售方，并按规定将税款抵扣联装订成册，进行妥善保管，保管期限为5年，保存期满后报经主管国税机关查验之后销毁。一般纳税人销售的货物，由先征后返或即征即退改为免征增值税后，如果其销售的货物全部为免征增值税的，应按规定上缴结存的增值税专用发票，没有特殊情况不得领购和使用专用发票。

审核发票是会计进行账务处理的第一步工作，也是会计工作最基础的环节，会计工作首先是从审核发票开始的。发票的真实性完整性合法性直接影响到会计信息的质量和单位财务信息的真实性。所以，每个从事会计工作的人员都要学会怎样审核发票，以保证财务信息的完整性、真实性、合法合规性。审核发票主要从以下几方面入手：

1、查看发票的日期

发票的日期不能是跨年度的，也就是说发票的日期不能是以前年度，发票只能是当年的发票。如果是跨年度的发票就不要接收，当年的发票可以在当年报销。

2、查看发票的单位名称

发票的单位名称必须和单位的营业执照，税务登记证上面的名称保持一致，错字少字多字都是不合格的发票，应该拒收。

3、查看发票的监制章

发票的正上方写有某某地方的税务发票字样并有税务监制章字样。如果是非企业单位出具的收据也应该有票据监制章。

4、查看发票的金额

发票的大小金额一定要保持一致，并且不能有任何涂改的字样。也不能有不清晰模糊的字样。

5、查看发票的摘要

发票的摘要要写清楚，不能是空白的。出现空白说明发票不够完整。

6、查看发票的印章

每一张发票都要有开具发票单位加盖的印章，如果发票上没有开具发票单位的印章，该发票也是不能作为报销业务的依据。

7、查发票的真实性

根据发票的号码等信息到相关税务网上去查证发票的真实性。

1、专票的出具

对于需要专票的人来说是可以抵扣公司的税务的，专票的开局需要提供企业的纳税人识别码给对方进行开局公司注册名称的抬头发票。

2、所需提交资料

专票就比较麻烦需要声请人提交营业执照原件和法人的身份证，如果不是本人去办理还要委托书到公司注册地区的地税局进行办理业务。而且现在无法一个人的名义进行办理，一定是公司的名义进行报税。

3、普票的出具

普通发票的获取就比较简单，只需要让收款人对方的公司开具即可，就是负责维修的人给我们提供发票，如果对方也是个人需要到主管税务机关办理国税税务登记，这个一般开发票是有税点的费用需要支付的。

4、协商支付税点费用

小金额的普通发票需要支付3%的费用给国家，只有缴税的收入才是国家认证的合法的收入，但是如果金额比较小的比如500块以下的个人直接去地税局申请开具就可以。

5、强势要求维修方开发票才付款

如果自己不想那么麻烦直接就要求维修公司也就是收款方，提供发票后才能付款这样就不用担心怎么开了，一手交钱一手给发票就可以。

1、拟定购销合同

首先，拟定购销合同，甲方为销货方，也就是你自己个人;乙方为购货方，也就是对方公司，合同上注明货物明细或服务明细，交货方式时间，合同总金额，个人的身份证号码，公司的税号等等。合同一式三份，并打印出来。

2、身份证复印件

准备好自己身份证原件和复印件，复印件要三份，并且身份证要正反复印。

3、签订合同

合同打印出来后，与对方公司签订合同，签订完成后，对方公司在合同上签字并盖公章，个人签名字并盖手印，合同签订一式三份，双方各留一份，一份用来开发票。

4、营业执照复印件、开票资料

签完合同以后，要求对方公司提供营业执照复印件并加盖公章，还要提供开票资料，这些资料用来开发票时用。

5、国税局代开发票

然后，带上你的身份证复印件、合同原件、对方公司营业执照复印件和开票资料，去国税局代开发票。

6、缴税款

国税局代开了发票后会要求你缴纳税款，每个地方要求不一样，要按国税局要求如实缴纳税款。然后就可以取得国税局代开的发票了，再交给对方公司用来收款。