客户多付款怎么做账

客户付多了交易款时，其分录为：收入的时候：借:应收账款-XX公司，贷:主营业务收入、应交税金-应交增值税(销项税额);收到付款时：借:银行存款，贷:应收账款-XX公司。

一、客户多付款怎么做账

1.收入的时候

借:应收账款-XX公司

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

2. 收到付款时

借:银行存款

贷:应收账款-XX公司

因为公司名称是一样的，可以根据收到的款项做收回，可以理解为多付，也可以理解为预付的货款，这是允许的，然后再进行调整。

3.返还多收的货款时

借：应收账款-XX公司

贷:银行存款

二、客户多付的货款又返还怎么做账

一般客户先付货款，都会通过预收账款科目核算，所以货款返还的话，也是通过预收账款退回。分录为：

借:预收账款

贷:银行存款

三、多付款的凭证怎么做

其他应付账款多付可以按多付金额借记其他应收款、库存现金或银行存款。

其他应付账款属于负债类科目，贷记为各项应付账款和暂收款项;借记为支付的各项应付账款和暂收款项;期末贷方余额反映尚未支付的各项应付及暂收款项。

其他应付账款核算内容包括：应付固定资产和包装物租金;职工未按期领取的工资;收取的包装物押金;单位和个人应付或者暂收款项;其他应付账款。

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