【问】应交增值税明细表怎么填？
【答】年初未抵扣数项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。
销项税额项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。本项目应根据应交税金--应交增值税.明细科目。销项税额传栏的记录填列。
出口退税项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据应交税金--应交增值税.明细科目出口退税“专栏的记录填列”进项税额额转出项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生非正确损失以及其他原 因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。本项目应根据位交税金--应交增值税.明细科目进项税额转出传栏的记录填列。
转出多交增值税项目.反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据位应交税金一一应交增值税.明细科目转出多交增值税传栏的记录填列。
进项税额项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。本项目应根据应交税金-应交增值税.明细科目进项税额传栏的记录填列。
已交税金项目，反映企业已交纳增值额。本项目应根据应交税金-应交增值税.明细科目’已交税金传栏的记录填列。
减免税款项目，反映企业按规定减免的增值税额。本项目应根据位交税金-应交增值明细科目.减免税款.专栏的记录填列。
出口抵减内销产品应纳税额项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。本项目应根据位交税金--应交增值税“明细科目”出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。
转出未交增值税项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据应-交税金-应交增值税“明细科目”转出未交增值税传栏的记录填列。
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