会计凭证怎样冲红

会计凭证怎样冲红?以下就是会计凭证怎样冲红等等的介绍，希望为您带来帮助。

会计凭证怎样冲红

红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

例如，用支票采购日常办公用品金额1000元，

1、第一笔分录记成

借：管理费用 1000

贷现金 1000

2、对账后发票错误

红字冲销

借：管理费用 1000(红字)

贷现金 1000(红字)

3、更正

借：管理费用 1000

贷银行存款 1000

怎样冲销会计分录如下：

把原做的凭证按照红字冲销，如：

会计凭证怎样冲红

原凭证是这样的

借：应收帐款 100

贷：主营业务收入 100

冲销凭证这样

借：应收帐款 -100

贷：主营业务收入 -100

或这样

借：主营业务收入 100

贷：应收帐款 100

摘要写明：冲销****年**月**日**#凭证

一、红字冲销是登记账簿过程中发生错误时的一种更正方法。由于会计上发生错误的具体情况不同，更正方法也不一样。一般有：划线更正法、红字更正法(又称红字冲消法)、补充登记法。

二、采用红字冲消法

1、在当年内发现填写的记账凭证：会计科目和金额同时写错时，填写一张与原记帐凭证相同的凭证，在摘要栏用蓝字注明“冲销某年某月某日第几号凭证”，金额用红字写，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“更正某年某月某日第几号凭证”。

2、在当年内发现填写的记账凭证：会计科目没错，金额多写时，将正确数字与错误数字之间的差额另编一张凭证，在摘要栏内用蓝字写

明“冲销某年某月某日第几号凭证多记金额”，金额用红字写(正确与错误的数字差额)。

不一样。

所谓发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)。

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000 贷：现金2000，下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800，贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。

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