折扣如何开票

下面是有关销售折扣开票的相关规定的内容，希望这些内容可以帮到您。

根据《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》规定，《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的 规定〉的通知》规定，纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后 的销售额征收增值税。纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。

(如果销售折扣未开在发票上，是不能按照折扣后的销售额入账的。假设100，折扣2，开票时候，要么销售额100，下面折扣2。要么就是直接销售额98。)

销售折让，因为是销售后再折让，要冲销售收入，的办法就是申请红字发票，开出红字发票，冲减销售额。假设你第一次开票100，你第一次申报了100。后货物出现问题，要求折让2，因为你已经申报了100无法修改了，现在想总和申报98，只能开红字发票销售额负数，销售额-2，冲减100，达到98。

1.打开税控系统，打开到开具发票的页面。

2.录入开票单位开票资料，同普通开票是相同的。

3.录入需要开票的货物名称、数量、销售折扣前的金额，点击上面的“折扣”出现对话框。

4.若只有一行的，直接默认是1，录入“折扣率”或者“折扣金额”，点击确认。

5.若是有很多行的，哪一行需要折扣就选中哪一行，点击上方“折扣”方法同上。

6.若是多行都需要折扣的，选中最后一行，点击“折扣”，出现对话框折扣行数修改一下。

7.若是物品太多，需要清单折扣的，录入开票单位信息后，点击上方“清单”。

8.录入折扣同上方介绍方法是一样的。

9.录入完毕点击‘确认’。

10.点右上角直接打印即可。

注意事项：

若折扣错误不能直接更改，只能删除重新点折扣录入。

折扣商品与折扣行之间不能出现其他行。

1 开一张税票就可以了,先开原价格,然后在开票系统的上方有一个折扣按钮,点击折扣后输入的折扣的金额开具就行了，带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣;但发票上只显示一行折扣栏(不管是不是同种折扣)。

2 不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行;折扣行只能删除不能修改;商品行与折扣行之间不许加入信息，折扣行算一行;每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。

3 前把发票按折扣前的金额及单品按正常开好后再点击“折扣”输入折扣行数及折扣的百分点就会自动跳出折扣的金额，也可以直接输入折扣金额就会跳出折扣的百分点。打印前一定要先检查折扣金额及折扣后的金额是否正确再点击打印。

《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]154号)第二条第(二)项规定：“纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税”。

纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。

未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。

以折扣方式销售货物。纳税人以折扣方式销售货物分为两种：一种是商业折扣，又称价格折扣，是指销货方为鼓励购买者多买而给予的价格折让，即购买越多，价格折扣越多。商业折扣一般都从销售价格中直接折算，即购买方所付的价款和销售方所收的货款，都是按打折以后的实际售价来计算的。另一种是现金折扣，是指销货方为鼓励买方在一定期限内早日付款，而给予的一种折让优惠。对商业折扣，应作如下处理：

①销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按冲减折扣额后的销售额征收增值税;

②将折扣额另开发票的，不论财务会计上如何处理，在征收增值税时，折扣额不得冲减销售额

在开据增值税发票时，另一行可以开折扣额，开在一张发票上。